5、所开出支票必须封填收款单位名称。

　　6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

　　（六）印鉴的保管

　　1、银行印鉴必须分人保管。

　　2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

　　（七）现金、银行存款的盘查

　　1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

　　2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查 核对。

　　3、其它依据相关会计制度及法规执行。

　　支出审批制度

　　支出相关部门审核

　　对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

　　二、费用审批及报销流程。

　　各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：未通过

　　第二条 原始凭证有效性的规定：

　　（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

　　税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

　　财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

　　邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

　　（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。

　　（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。

　　（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

　　第五条　本制度适用对象为公司全体人员。

　　一、各项费用的报销制度

　　1、借款报销及审批制度

　　第一条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理助理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。

　　第二条 员工出差预借差旅费应填写出差申请单，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。

　　第三条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

　　2、公司内部采购报销制度

　　第四条 各部门应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该物流部负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。

　　第五条　各部门对于生产急需的物资，由各部门负责人向公司物流部提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，由物流部相关负责人持申请函、相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。

　　第六条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。

　　第七条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的报销单及物资入库单交财务部经理审核并进行账务处理，冲销预付款项，并根据对方开具收据入账。

　　第八条 同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。

　　第九条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部经理审核后，实报实销。

　　3、员工本市交通费用报销制度

　　第十条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。

　　第十一条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。

　　4、公司业务招待费用报销制度

　　第十二条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、总经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理申请、总经理批准，记入部门招待费。

　　第十三条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。

　　第十四条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。

　　5、附则

　　第十五条本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。